缺少进项成本，又不想缴纳这么高税款怎么办？今天，统一回复！

　　缺少进项成本，又不想缴纳这么高税款怎么办?今天，统一回复!

　　有人经常问我，缺少进项发票怎么办?其实很多都是真实的业务，就是因为种种原因很难或者不能取得进项发票，长期以往，就会导致企业的利润虚高，承担高额的税负，老板也不想这样，该怎么处理?

　　今天，就说一说缺少进项发票的都有哪些?怎么去处理?

　　1、缺少成本发票的现象

　　实务中，缺少进项发票的现象时常有，看一下常发生的都有哪些?

　　1.单位的食堂买菜，没有发票能不能入账呀?

　　可以入账的。根据买菜的相关凭证和清单或者收据之类的，可以入账。但是，年度汇算清缴时必须进行纳税调增。

　　解决的办法：

　　(1)企业的食堂可以设立单独的辅助核算食堂收支账：

　　借：其他应收款-食堂

　　贷：库存现金/银行存款

　　(2)月末的时候食堂依照辅助账的支出，开具票据给财务：

　　借：管理费用-职工福利费

　　贷：其他应收款

　　要注意：

　　买菜的尽量去可以开具发票的地方采购，避免没有发票不能税前扣除，如果是少量的还好，长期大量的购买还是不要去路边摊的为好，没有发票不能税前扣除，你为难老板也生气。

　　福利费的税前扣除是有标准的：不超过工资薪金的14%，要注意控制。

　　2.公司名下没有车辆，员工开自己车为公司办事，报销油钱，这个能税前扣除吗?

　　一般情况下，企业没有与员工签订任何协议，报销油费可以，但是不能税前扣除的哦!

　　如果这种常常发生，不能扣除对企业不利，也不是没有解决办法的：

　　(1)以公司名义买一辆车，或和老板商量将老板的车辆过户到公司名下。

　　这样不只是油费了，就连车辆折旧、保险费、年检费、修理费等车辆费用都可以列支，并且可税前扣除。

　　(2)租用员工的车，那就和员工签订租车协议。

　　但是，不能约定租金为零。应该按照市场价格约定租金，并且去税务机关代开租赁发票、缴纳相应税款，油费就可以在税前扣除了，但是与车辆所有权有关的车辆保险费、年检费不能税前扣除。

　　提醒：如果协议中使用车辆发生的相关的费用由企业承担，在实际发生时，油费，过路费等，取得开具的增值税发票才能进行税前扣除。

　　3.建筑公司缺少成本发票，尤其是分包给“个人老板”的，这应怎么处理呢?

　　按照规定建筑企业将部分业务分包给“个人老板”，提供的建筑服务，属于增值税应税项目，超过500元的应按照28号规定取得发票。

　　解决办法：

　　可以分包给其他公司，或者个人老板可以去代开发票。

　　具体的问题制定相应的合法的解决办法，找票顶替不是个办法!

　　2、、怎样解决进行筹划减少税负

　　在我们工作中，还是要把好成本收入这一关，没有发票就不能税前扣除，就会导致税负过高。那么，我们该如何去做呢?

　　从进项票下手：

　　1.整理公司常常没有进项票的项目。

　　做一个分类，哪些严重就着重去注意它，有限去解决它，其他次要解决。

　　2.根据公司的情况，制定相关的制度。

　　找到问题的原因，如果是供应商的问题，可以和供应商进行沟通，实在不行，那就建议换个供应商了;如果是员工的问题，可制定报销规章制度，无票不报销，报销必有票，严格执行，除非有特殊情况。

　　3.特殊的规定。

　　经常会出现帮客户垫支的，么可以制定相关流程，让客户将票送回。如果企业有很多劳务人员，却不愿意代开票，可以做好人员的安排，成为自有员工或是外包(可通过灵活用工平台)的形式，这样就可以取得发票了。

　　4.税收优惠政策。

　　享受税收优惠政策的前提是保证业务真实!纳税前的筹划不是逃税漏税，而是在法律允许的范围内合理降税。更不要拿税收优惠当做偷逃税款的捷径。

　　问题都是有解决的办法的!

　　缺少进项票那都不是事，是事就一会儿图片，只要找到正确的解决办法，所有都能迎刃而解。

　　3、进项税抵扣攻略这7种凭证通通可以抵扣进项税

　　除了最常见的增值税专用发票外，最近出台了一系列的政策，规定了国内旅客运输服务、通行费等取得合法合规的凭证也可以抵扣进项税，大家千万不要忘记抵扣哦~

　　这里有3个重点需要强调一下：

　　(1)左上角标识"通行费"字样，且税率栏次显示税率或征收率的通行费电子普通发票可以抵扣进项税，税率栏次显示"不征税"的发票不能抵扣进项税。

　　(2)旅客运输的电子普通发票可以抵扣进项税，而纸质普通发票不能抵扣。

　　(3)现在乘火车多数情况下取得电子客票，报销抵扣需要打印纸质车票，且只能打印一次，一旦遗失，即使有复印件也不能抵扣进项税。

　　凭证的抵扣方法分为四种，分别是在综合服务平台确认用途、在综合服务平台上稽核比对、计算抵扣及凭票面金额抵扣。

　　具体哪些凭证适用什么样的方法，一张导图帮你理清楚!

　　注意：进项税抵扣的终极目的是落实到申报表上，数据主要填列在附表二的相关行次中。

　　增值税专用发票、海关缴款书等税额填列在规定的行次即可，铁路车票、通行费发票等计算得出的税额填写在“其他” 行次中。

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